股權(quán)確認(rèn)的一般標(biāo)準(zhǔn) 新公司法第三十三條第二款、第三款規(guī)定：“記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱(chēng)及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記;登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人�！钡欠窬涂梢哉J(rèn)為股東名冊(cè)或者工商登記就是股東確認(rèn)的依據(jù)呢?很顯然，從文義解釋的角度，上述規(guī)定并不能推出未記載于股東名冊(cè)或工商登記者就不是公司股東的命題。該條規(guī)定不能作為股權(quán)確認(rèn)的一般標(biāo)準(zhǔn)。
從目前的司法實(shí)踐看，關(guān)于股權(quán)確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題主要傾向于采取區(qū)分的原則，即區(qū)分內(nèi)部關(guān)系和外部關(guān)系，分別予以對(duì)待。 首先，糾紛涉及股東與第三人的外部關(guān)系時(shí)，應(yīng)著重審查工商登記的內(nèi)容。工商登記具有對(duì)善意第三人宣示股東資格的證權(quán)功能，第三人有理由依賴(lài)登記材料的真實(shí)性。即使登記內(nèi)容存在瑕疵，按照商法公示主義與外觀主義原則，第三人仍可以基于對(duì)該登記內(nèi)容的信賴(lài)，要求工商登記的股東按登記的內(nèi)容對(duì)外承擔(dān)責(zé)任。但工商登記本身并無(wú)創(chuàng)設(shè)股權(quán)的效力，即工商登記關(guān)于股權(quán)的登記內(nèi)容屬證權(quán)性登記，并非設(shè)權(quán)性登記。所以，在糾紛涉及公司與股東或者股東之間時(shí)，工商登記并不作為審查的主要內(nèi)容。 其次，當(dāng)糾紛涉及公司與股東間的關(guān)系時(shí)，在確認(rèn)股權(quán)時(shí)應(yīng)著重審查股東名冊(cè)的記載。股東名冊(cè)具有推定效力，即在沒(méi)有相反證據(jù)時(shí)，股東名冊(cè)就是股東資格的證明。實(shí)質(zhì)上的權(quán)利人在尚未完成股東名冊(cè)登記或者名義變更前，不能對(duì)抗公司，向公司主張股東權(quán)利;公司依法對(duì)股東名冊(cè)上記載的股東履行了通告、公告等必須履行的義務(wù)后，即可免除責(zé)任。當(dāng)然，股東名冊(cè)既然具有推定效力，那么就有被其他證據(jù)推翻的可能。如實(shí)質(zhì)上的權(quán)利人雖未被記載于股東名冊(cè)，但其已在公司實(shí)際享有股東權(quán)利，或其他股東對(duì)其身份予以認(rèn)可的，其股東身份亦應(yīng)予以確認(rèn)。 再次，當(dāng)糾紛涉及股東間關(guān)系時(shí)，股權(quán)確認(rèn)一般應(yīng)審查出資證明、股東會(huì)決議等股東實(shí)際投資及股東間關(guān)于股權(quán)安排的真實(shí)意思表示等相關(guān)事實(shí)。但值得注意的是，盡管出資證明或出資的事實(shí)往往是股東證明其出資的主要證據(jù)之一，但股東未實(shí)際出資或出資不足的，是否必然否定其股東資格呢?新公司法第二十八條第二款規(guī)定：“股東不按照前款規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任�！睆脑摽钜�(guī)定來(lái)看，股東未出資的，主要應(yīng)承擔(dān)補(bǔ)足出資的責(zé)任或者向其他股東承擔(dān)違約責(zé)任，對(duì)未出資或未足額出資股東的股東身份并未予以否認(rèn)。既然在涉及股東間內(nèi)部關(guān)系時(shí)，出資并不是股權(quán)確認(rèn)的依據(jù)，那么此時(shí)股權(quán)確認(rèn)的核心依據(jù)究竟應(yīng)是什么呢?筆者認(rèn)為，公司是股東間合意設(shè)立的團(tuán)體法人，具有高度自治性和人合性，所以在現(xiàn)行法律框架下應(yīng)盡可能地尊重股東間關(guān)于股權(quán)安排、股權(quán)比例等問(wèn)題的真實(shí)意思表示。對(duì)股權(quán)確認(rèn)，亦應(yīng)著重審查股東會(huì)決議等股東間關(guān)于股權(quán)問(wèn)題的真實(shí)意思表示，或者根據(jù)股東實(shí)際享有股東權(quán)利、參與公司經(jīng)營(yíng)管理等事實(shí)行為推定出股東間關(guān)于股權(quán)問(wèn)題的意思表示。 |
