您了解37號(hào)文嗎 之所以叫37號(hào)文，是因?yàn)檫@個(gè)條文是2014年國(guó)家外匯管理局發(fā)出的第37號(hào)文。發(fā)文名稱是“國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知”。 首先要關(guān)注幾個(gè)重點(diǎn)的概念： 特殊目的公司，是指境內(nèi)居民（含境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)居民個(gè)人）以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。 返程投資，是指境內(nèi)居民直接或間接通過特殊目的公司對(duì)境內(nèi)開展的直接投資活動(dòng)，即通過新設(shè)、并購(gòu)等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱外商投資企業(yè)），并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)事業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織； 境內(nèi)居民個(gè)人，是指持有中國(guó)境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國(guó)公民，以及雖無中國(guó)境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人。 控制，是指境內(nèi)居民通過收購(gòu)、信托、代持、投票權(quán)、回購(gòu)、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)。 境內(nèi)居民以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資前，應(yīng)向外匯局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記手續(xù)。境內(nèi)居民以境內(nèi)合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向注冊(cè)地外匯局或者境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局申請(qǐng)辦理登記；境內(nèi)居民以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向注冊(cè)地外匯局或者戶籍所在地外匯局申請(qǐng)辦理登記。（現(xiàn)在大多數(shù)地方已經(jīng)下放到銀行登記了）
申請(qǐng)資料與時(shí)間 一般來說，辦理37號(hào)文提供的文件如下(不同地區(qū)稍有差異，以當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)辦理機(jī)關(guān)要求為準(zhǔn))： 1.境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記申請(qǐng)書； 2.境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記申請(qǐng)表； 3.境內(nèi)權(quán)益公司調(diào)檔章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； 4.特殊目的公司的證明文件；
5.融資意向書； 6.境內(nèi)權(quán)益公司股東證件； 7.承諾函； 8.股東會(huì)決議； 9.授權(quán)委托書； 10.其他可能要求的補(bǔ)充材料。 辦理時(shí)間 一般需要2周左右時(shí)間，具體情況要具體分析。
37號(hào)文登記作用 1.境內(nèi)居民在境外合規(guī)性持股； 2.境外融資和合規(guī)性返程投資； 3.境內(nèi)居民境外投資資金合規(guī)調(diào)回。 常見問題 1.由于特許目的公司的架構(gòu)與股東國(guó)籍問題或者是目的公司與國(guó)內(nèi)的WFOE公司股東股權(quán)對(duì)應(yīng)問題導(dǎo)致備案失敗。 2.備案時(shí)間節(jié)點(diǎn)錯(cuò)誤導(dǎo)致的備案失敗。 3.選取不合適的銀行導(dǎo)致的備案失敗。 4.資本項(xiàng)下與貿(mào)易項(xiàng)下的區(qū)別。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于您了解37號(hào)文嗎的內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助。 |
