財務(wù)報銷流程： 1、報銷人申請報銷，填制費用報銷單。2、報銷人部門負(fù)責(zé)人或上級主管確認(rèn)簽字。3、財務(wù)主管審核報銷單、票據(jù)。4、公司總經(jīng)理審批。5、出納復(fù)核并履行付款。 一、報銷費用的填制要求 1、費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。 2、將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。 3、用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 4、采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。 5、非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。 6、外出培訓(xùn)費憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。
二、報銷單據(jù)的審核 1、費用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認(rèn)。 2、財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。 3、經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。
三、費用的給付 1、報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。 2、單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。 3、單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。 4、各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。
四、費用報銷單據(jù)的保管 1、費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會計匯總、記賬。 2、所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于財務(wù)報銷流程的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
