紅字發(fā)票賬務(wù)處理 1、紅字發(fā)票會計分錄： 借：應(yīng)收賬款(紅字) 貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字) 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅(紅字)
2、開具正確的發(fā)票會計分錄： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅 3、當(dāng)月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。 符合作廢條件的(同時符合以下條件)，發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。 (一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月; (二) 銷售方未抄稅并且未記賬; (三) 購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于紅字發(fā)票賬務(wù)處理的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
