根據(jù)國家發(fā)改委2017年底出臺的《企業(yè)海外投資管理辦法》，在中華人民共和國境內(nèi)注冊的企業(yè)需遵守《企業(yè)海外投資管理辦法》，直接或間接取得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)和經(jīng)營權(quán)。 簡單來說，內(nèi)資企業(yè)在中國大陸以外，包括港澳臺等國家和地區(qū)，需要投資新企業(yè)或收購企業(yè)股權(quán)，符合上述法律法規(guī)規(guī)定。企業(yè)海外投資涉及敏感國家和地區(qū)，敏感行業(yè)需要實行審批管理；企業(yè)海外投資其他情形需要實行備案管理。 企業(yè)odi對外直接投資備案的優(yōu)勢 國家政府發(fā)布了海外投資補貼政策，各地方稅務減免的政策，辦理ODI備案的重要性越來越明顯，海外上市企業(yè)越來越多。odi對外直接投資備案不僅可以作為海外投資或海外上市的合規(guī)方式之一，還可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢： 1.以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境幣的目的。 2.開拓海外市場，獲得地方政策或稅收優(yōu)惠，加快資本積累，后期海外資金回國投資，可享受政府資金補貼。 3.提升國內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加值。 4.充分吸收國外先進的技術(shù)和管理經(jīng)驗，及時掌握外部信息。 5.有效利用兩種資源和兩個市場，避免外貿(mào)壁壘。 6.協(xié)調(diào)國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置。 7.隨后的海外資金鄉(xiāng)投資可享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。 內(nèi)地企業(yè)對香港公司進行外商投資，可以應用于跨境合作、與海外政府合作開發(fā)項目、海外融資上市、搭建紅籌股VIE結(jié)構(gòu)等多個方面。，從而促進企業(yè)突破壁壘，加速發(fā)展。 要辦理odi對外直接投資備案，在海外投資市場開展業(yè)務，首先要了解odi對外直接投資備案的申請條件是什么？
申請odi對外直接投資備案的條件 (一)申請odi對外直接投資備案的條件: 1.符合境外投資定義：境外投資是指在中華人民共和國境外擁有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的企業(yè)； 2.主體和設立時間要求：依法在中國設立的企業(yè)可以申請深圳企業(yè)境外投資證書。但是，不能提供完整審計財務報表的企業(yè)，一般不能通過審批部門的審批或備案； 3.股東背景、資金來源、投資真實性要求：不能具體說明國內(nèi)股東或合伙人的背景。資金來源（如自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式獲得的資金）和海外投資項目的真實性，難以批準； 4.最近關(guān)注的六種深圳企業(yè)境外投資證書類型：大型非主要業(yè)務投資、合伙企業(yè)外商投資、房地產(chǎn)、娛樂、體育俱樂部等領(lǐng)域的海外上市中國企業(yè)退市，由主管部門嚴格審查。 企業(yè)家在了解深圳企業(yè)境外投資證書備案的條件后，企業(yè)家需要檢查企業(yè)是否有這方面的條件。如果所有條件都符合申請odi對外直接投資備案的條件，則需要準備申請odi對外直接投資備案的材料。 中國是有嚴格外匯管制的國家，企業(yè)在“走出去”時也請務必合理合規(guī)合法的運作，尋求專業(yè)機構(gòu)協(xié)助將會更加省時省心，也可以避免走彎路。
對企業(yè)自身的要求申請odi對外直接投資備案： 1、內(nèi)資公司成立至少一年（成立不足一年的企業(yè)無法提供完整的審計財務報表，一般不會通過審批部門的審批或備案）； 2.必須在近一年內(nèi)出具獨立的第三方會計師事務所出具的審計報告，且不虧損； 3.凈資產(chǎn)收益率(收益率)=凈利潤/所有者權(quán)益，高于5%，數(shù)值越高越好； 4.資產(chǎn)負債率=總負債/總資產(chǎn)，低于78%，數(shù)值越低越好； 5.股東背景.資金來源必須是真實的.合法的。 要明確自己企業(yè)本身情況，如果企業(yè)符合申請odi對外直接投資備案，可以盡快去申請odi對外直接投資備案在境外開展業(yè)務子公司企業(yè)，加快odi對外直接投資備案腳步。 根據(jù)中國的法律，國內(nèi)國有企業(yè)需要獲得商務部門的海外投資行為批準，才能進行海外直接投資或交易。國家發(fā)展和改革委員會還將批準或備案海外投資項目，銀行也將在外匯方面進行核實。這三個環(huán)節(jié)中沒有一個是遺漏的。
辦理ODI備案需要的材料有： 1.odi對外直接投資備案申請表。 2.一份公司營業(yè)執(zhí)照副本。 3.真實性質(zhì)的海外投資備案承諾書。 4.項目背景報告描述。 5.投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，追溯到實際控制人。 6.企業(yè)決議在境外設立一家全資子公司。 7.資金流證明(存款證明原件) 8.審計報告。 辦理odi對外直接投資備案的材料要在提交《odi對外直接投資備案申請表》開始之前的時候要準備好，因為在準備資料的過程中，材料如果出現(xiàn)缺漏，材料信息有誤等情況，如果時間緊迫你就會想以假亂真，弄個假資料上交上去，如果在審批過程中，被發(fā)現(xiàn)，所有的資料都會被退回，嚴重者會記錄檔案中，并且1年之內(nèi)，不得在再次申請odi對外直接投資備案。所以不要試探法律的邊緣，務必要合理合規(guī)的操作，實在不知道怎么辦理，可以尋找專業(yè)的機構(gòu)來申辦odi對外直接投資備案。 |
