企業(yè)一般對(duì)于“零申報(bào)”存在一些誤解。主要誤區(qū)如下： 本期不用繳納稅款就做零申報(bào)：公司為增值稅小規(guī)模納稅人的，本月銷(xiāo)售收入可以享受小微企業(yè)增值稅免稅優(yōu)惠政策的，請(qǐng)問(wèn)要零申報(bào)嗎? 答：不可以。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在享受?chē)?guó)家的稅收優(yōu)惠政策。正確的申報(bào)方法是在申報(bào)表格的對(duì)應(yīng)欄目如實(shí)填寫(xiě)免稅金額。 當(dāng)期不產(chǎn)生收入為零申報(bào)：公司是新開(kāi)的新企業(yè)，不產(chǎn)生收入，但產(chǎn)生了增值稅進(jìn)項(xiàng)并已經(jīng)認(rèn)證處理了，請(qǐng)問(wèn)可以歸零申報(bào)嗎? 答：不可以。雖然新辦企業(yè)當(dāng)月沒(méi)有產(chǎn)生收入，但是有進(jìn)項(xiàng)稅額，如果進(jìn)行零申報(bào)處理，可能會(huì)因?yàn)槲吹挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額逾期抵扣造成不能抵扣的情況發(fā)生。正確的做法是在申報(bào)表對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售額中填寫(xiě)“0”，在當(dāng)期已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額填入申報(bào)表從而產(chǎn)生期末留抵稅額在下期繼續(xù)抵扣。
企業(yè)長(zhǎng)期虧損，企業(yè)所得零稅申報(bào)：企業(yè)長(zhǎng)期虧損，無(wú)企業(yè)所得應(yīng)納稅款，可以零申報(bào)嗎? 回答：不可以。企業(yè)的損失可以結(jié)轉(zhuǎn)至未來(lái)五年納稅年度來(lái)彌補(bǔ)。如果執(zhí)行“零申報(bào)”，則無(wú)法彌補(bǔ)之前年度的損失，導(dǎo)致企業(yè)虧損。 免稅收入做零申報(bào)：一家蔬菜批發(fā)公司是小規(guī)模納稅人，有辦理增值稅減免稅備案，本季度的銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)相關(guān)配額，都符合免稅條件，可以歸零申報(bào)嗎? 回答：不可以。按照規(guī)定，辦理增值稅減免備案的應(yīng)納稅額為零，但也應(yīng)該如實(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。正確的申報(bào)方式是將當(dāng)期免稅收入填入申報(bào)表的“其他免稅銷(xiāo)售額”中。 已預(yù)繳稅款做零申報(bào)：一家建筑業(yè)公司提供建筑服務(wù)，同時(shí)也銷(xiāo)售一些建筑材料。公司屬于增值稅小規(guī)模納稅人，季度所提供建筑服務(wù)取得的不含稅收入，未超額且代開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票并繳納了相關(guān)稅款，請(qǐng)問(wèn)是否可以做零申報(bào)? 回答：不可以。雖然企業(yè)已經(jīng)代開(kāi)發(fā)票，并且已經(jīng)繳納了稅金繳納，但仍然不能簡(jiǎn)單地用零申報(bào)處理。正確的處理方法是在申報(bào)表格的指定欄目填寫(xiě)銷(xiāo)售收入，在線申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成企業(yè)已經(jīng)繳納的稅款進(jìn)行抵銷(xiāo)。 以上是玖邀開(kāi)業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于上海代理記賬零申報(bào)的誤區(qū)你知道多少的內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助。 |
