SCR備案信息 2018年開(kāi)始香港政府要求所有在香港注冊(cè)的公司進(jìn)行重要控制人登記，即SCR備案。該政策就是專(zhuān)門(mén)針對(duì)香港公司的，旨在打擊偷逃稅和洗錢(qián)的行為。所有經(jīng)營(yíng)香港公司要符合合規(guī)要求一定要進(jìn)行SCR備案。 香港公司控制人（包括董事和股東）的個(gè)人信息，以及資料存放地址。 1.SCR建冊(cè)，填寫(xiě)表格； 2.備存地址，擔(dān)任法定委托人； 3.公司注冊(cè)時(shí)的董事/股東證件掃描件以及股份比例； 4.如果公司的股東是大陸公司或者海外公司，就提供公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 5.如果公司有做變更的，備案信息以新的董事股東名冊(cè)為主。
何為重要控制人 如果符合其中之一項(xiàng)，那么即為重要控制人： 1.該人直接或間接持有該公司25%以上的已發(fā)行股份；或如該公司沒(méi)有股本，該人直接或間接持有分?jǐn)傇摴?5%以上的資本或分享該公司25%以上的利潤(rùn)的權(quán)利； 2.該人直接或間接持有該公司25%以上的表決權(quán)； 3.該人直接或間接持有委任或罷免該公司董事局的過(guò)半數(shù)董事的權(quán)利； 4.該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對(duì)該公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制； 5.該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對(duì)某信托或商號(hào)的活動(dòng)發(fā)揮或行使重大影響力或控制，而該信托或商號(hào)并不是法人，但該信托的受托人或商號(hào)的成員，就該公司而言符合前首4個(gè)條件中的任何1個(gè)條件。（“商號(hào)”一詞包括沒(méi)有獨(dú)立法人身份的合伙/有限合伙）。
為何要進(jìn)行SCR備案 香港執(zhí)行SCR的新規(guī)定，旨在響應(yīng)全球稅務(wù)審查，規(guī)范香港公司信息登記備案。CRS制度在全球范圍內(nèi)推行之后，香港政府選擇在時(shí)隔一年后推出修訂新的公司法條例，實(shí)施SCR政策，要求填寫(xiě)的KYC（盡職審查表）表格，實(shí)際上是輔助CRS的實(shí)行，識(shí)別控制人的居民身份，為了配合CRS的審查，打擊洗錢(qián)及恐怖分子資金籌集，提升香港作為可靠兼具競(jìng)爭(zhēng)力的營(yíng)商地方的公信力。 CRS在交換利用殼公司的名義來(lái)避稅的人的信息時(shí)，需要穿透該公司找出背后的實(shí)際控制人是誰(shuí)，并披露公司實(shí)際控制人、香港公司兩個(gè)層面所擁有的金融資產(chǎn)，而SCR就是為了幫助CRS順利開(kāi)展而設(shè)置的。 不進(jìn)行SCR備案有什么風(fēng)險(xiǎn) 有些香港公司認(rèn)為SCR備案不重要，這樣的想法可是非常危險(xiǎn)的！ 嚴(yán)格備存重要控制人登記冊(cè)，如今對(duì)于香港公司來(lái)說(shuō)是十分重要的，再加上近期香港與內(nèi)地已開(kāi)始正式交換金融賬戶(hù)信息，香港政府對(duì)于SCR的實(shí)施將更加嚴(yán)格管控，不僅注冊(cè)處會(huì)隨時(shí)派人進(jìn)行抽查，香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)局、入境事務(wù)局、稅務(wù)局、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局、廉政公署、證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)等政府部門(mén)也有權(quán)根據(jù)調(diào)查需求，對(duì)涉事公司備存的重要控制人登記冊(cè)進(jìn)行查閱。若發(fā)現(xiàn)未嚴(yán)格履行該項(xiàng)政策的公司，所有責(zé)任人不僅要繳納高額罰款，而且還可能面臨監(jiān)禁的處罰。 SCR并不是像大家所想的那樣，只是走個(gè)形式，簡(jiǎn)單地存放一下信息資料而已，而是政府嚴(yán)格管控商事主體，打擊洗黑錢(qián)等金融犯罪的重要手段。 以下機(jī)構(gòu)都有權(quán)限查閱香港公司重要控制人登記信息： 1.公司注冊(cè)處 2.香港海關(guān) 3.香港金融管理局 4.香港警務(wù)處 5.入境事務(wù)處 6.稅務(wù)局 7.保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局 8.廉政公署 9.證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)。 如此多機(jī)構(gòu)可以查閱SCR備案的信息，所以不要再錯(cuò)誤地認(rèn)為SCR不重要了，相反地證明了香港政府非常重視SCR信息的收集工作。因此經(jīng)營(yíng)香港公司一定要合規(guī)操作，避免因違規(guī)操作而遭到有關(guān)部門(mén)的調(diào)查，影響香港公司的日常經(jīng)營(yíng)。 |
