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匯算清繳

企業(yè)所得稅匯算清繳會計(jì)分錄如何處理
企業(yè)所得稅匯算清繳會計(jì)分錄如何處理1.按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：借：所得稅貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅2. 繳納季度所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款3.跨年4月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所 ...
2022-4-14 16:39
匯算清繳會計(jì)分錄
匯算清繳會計(jì)分錄企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)稅要通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。通過匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額，分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交 ...
2022-4-14 16:36
企業(yè)所得稅匯算清繳審計(jì)
企業(yè)所得稅匯算清繳審計(jì)的要點(diǎn)根據(jù)《北京市國家稅務(wù)局 北京市地方稅務(wù)局關(guān)于2008年度企業(yè)所得稅納稅人涉稅事項(xiàng)附送中介機(jī)構(gòu)鑒證報(bào)告的通知》(京國稅發(fā)339號)規(guī)定：實(shí)行查帳征收方式的企業(yè)所得稅納稅人，凡發(fā)生下列事 ...
2022-4-14 16:32
企業(yè)所得稅匯算清繳審計(jì)
企業(yè)所得稅匯算清繳審計(jì)說到企業(yè)所得稅匯算清繳審計(jì)，首先要先了解什么是所得稅匯算清繳。匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅 ...
2022-4-14 16:19
企業(yè)所得稅匯算清繳期限是什么時(shí)候
企業(yè)所得稅匯算清繳匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng) ...
2022-4-14 15:59
所得稅匯算清繳賬務(wù)處理
何謂匯算清繳？匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或 ...
2022-4-14 15:55
招待費(fèi)具體范圍都包含哪些
招待費(fèi)具體范圍都包含哪些?在業(yè)務(wù)招待費(fèi)的范圍上,不論是財(cái)務(wù)會計(jì)制度還是新舊稅法都未給予準(zhǔn)確的界定.在稅務(wù)執(zhí)法實(shí)踐中,招待費(fèi)具體范圍如下:(1)因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而宴請或工作餐的開支;(2)因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要贈送紀(jì) ...
2022-4-14 15:50
匯算清繳時(shí)如何調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)
匯算清繳時(shí)如何調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰.根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》:第四十三條企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn) ...
2022-4-14 15:46
匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)
匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)算清繳時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除比例何確定分兩種情況：1、開辦(籌建)期間扣除限額《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第15號)規(guī)定，企業(yè) ...
2022-4-14 15:15
匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎么處理
業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯算清繳處理（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額的60%。如公司全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為100萬，能在所得稅前扣除的金額最多就是60萬。(2)公司營業(yè)收入的5‰。如公司全年的營業(yè)收入為1億元，能在所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)最 ...
2022-4-14 15:07
企業(yè)所得稅匯算清繳需注意的五個(gè)環(huán)節(jié)
企業(yè)所得稅匯算清繳需注意的五個(gè)環(huán)節(jié)根據(jù)政策規(guī)定，企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)自身行為，要搞好企業(yè)所得稅的匯算清繳工作，應(yīng)在準(zhǔn)確會計(jì)核算的基礎(chǔ)上做好以下幾個(gè)方面的工作：(一)按期進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)和匯繳并報(bào)送 ...
2022-4-14 14:48
哪些企業(yè)需做匯算清繳
哪些企業(yè)需做匯算清繳凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營)，或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和本辦法的有關(guān)規(guī) ...
2022-4-14 14:39
匯算清繳報(bào)告是什么
匯算清繳報(bào)告是什么匯算清繳報(bào)告，就是稅務(wù)師事務(wù)所(涉稅鑒證會計(jì)師事務(wù)所無權(quán)出具報(bào)告)針對企業(yè)所得稅，對企業(yè)全面審核后出具的企業(yè)所得稅查賬報(bào)告。那么，匯算清繳報(bào)告是什么呢？匯算清繳是納稅人自納稅年度終了之 ...
2022-4-14 14:38
匯算清繳報(bào)告是什么
匯算清繳報(bào)告是什么匯算清繳報(bào)告，就是稅務(wù)師事務(wù)所（涉稅鑒證會計(jì)師事務(wù)所無權(quán)出具報(bào)告）針對企業(yè)所得稅，對企業(yè)全面審核后出具的企業(yè)所得稅查賬報(bào)告。匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律 ...
2022-4-14 12:20
匯算清繳調(diào)整事項(xiàng)
匯算清繳調(diào)整事項(xiàng)如下一、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支業(yè)務(wù)招待費(fèi)可稅前扣除金額=MIN(收入*0.5%，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額*60%)。也就是說可扣除的上限為實(shí)際發(fā)生額的60%，如果實(shí)際發(fā)生額的60%，高于收入的千分之五，則，可抵扣的上限為 ...
2022-4-14 12:13
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